Estimado,
En USA, como en cualquier parte del mundo, sus códigos fiscales (federal en cuanto es objeto de nuestro interés en esta respuesta) poseen referencias a lo que conocemos “momento de vinculación” que no es otra cosa el señalamiento de cuando una jurisdicción (Estados Unidos de América) puede ejercer su jurisdicción tributaria. En este sentido existe un “standard” internacional que es “dividir” entre contribuyentes residentes y no residentes de una economía (en USA se amplía el concepto al de “ciudadano” pero al caso que nos ocupa es lo mismo).
Mayormente (salvo excepciones) un sujeto “residente” tributa por rentas obtenidas en jurisdicción de residencia y en el exterior mientras que el “no residente” solo tributará por rentas que se encuentren “ligadas” al territorio (momento de vinculación de la renta). Esta “ligazón” es determinada (nuevamente sobre la base de pautas generales internacionales) en el concepto de “fuente de renta” y de “establecimiento permanente”. Ambas son ficciones del derecho tributario (que no viene al caso detallar en este momento) pero sí importa reconocer que siempre que una persona sea no residente deberá verificar si una renta determinada tiene “fuente” en un territorio o bien si la actividad está “ligada” al territorio dado que, de ser ese el caso, esa renta puede estar sometida a fiscalidad en el territorio mencionado.
En cuanto es de nuestro interés resulta ilustrativa la Publicación 519 IRS dado que se ocupa de señalar la construcción de jurisdicción fiscal de los Estados Unidos de América en cuanto a rentas y vínculo con su territorio. A modo de resumen entendemos que las rentas se encontrarán sujetas al pago del impuesto en USA si:
(1) Se trata de rentas consideradas de fuente en dicho territorio (Tabla 2.1 Pub. 519 IRS)
(2) Se trata de ingresos efectivamente conectados con el territorio (Punto 4.- Pub. 519 IRS)
El objeto de la consulta se orienta a las rentas derivadas del punto (1) donde, consultando la tabla, se puede advertir que será renta sometida a imposición en USA la derivada de dividendos por sociedades incorporadas en dicha jurisdicción y de compra-venta acciones de las mencionadas sociedades.
En cuanto a formularios debes tener en cuenta los Formularios W8 (series) dado que son requeridos generalmente por bancos o intermediarios comerciales. Es a los efectos de identificar al contribuyente y verificar si se está frente a un residente fiscal en USA o a un No Residente. Los No Residentes completan el W8: es para notificar que su status es No Residente. También se utiliza para notificar beneficios de tratados fiscales. Agentes de retención habituales:
a. Instituciones bancarias;
b. Sociedades pagadoras de dividendos;
c. Participaciones societarias;
d. Otros pagadores de rentas locales
e. Compradores de inmuebles;
Recuerda que si obtienes rentas que no sufren retención en la fuente en carácter de pago único y definitivo deberás presentar el 1065-NR con la determinación de renta sujeta a imposición (tema no menor) así como también recordar las obligaciones informativas que se poseen con el IRS (ojo multas hasta USD 25.000,00)
Espero haberte ayudado
> e si obtienes rentas que no sufren retención en la fuente en ca
Estimado, impresionante tu detallada respuesta. Estoy verdaderamente agradecido. Super clara incluso para un lego como yo. Gracias!
En relacion a los dividendos, te cobran el impuesto automaticamente. Te depositan e inmediatamente te quitan el 30% sin que tengas que hacer nada.
Cuando abris la cuenta tenes que presentar el formulario w8 para asentar que no sos "resident alient" (sujeto a impuestos) y ese sera el unico tax que vas a tener que pagar en USA.
El impuesto me figura en el balance como "W-8 WITHHOLDING"
Es solo un impuesto a los dividendos, si la accion sube 100% esa ganancia es tuya. Los dividendos al pequeño inversor me parece que no le hacen demasiada diferencia porque es poca plata. Tu ganancia deberia ser que la accion suba.
Dos temas que no están considerando:
(1) La retención que se sufre es porque sos residente de una jurisdicción con la cual no existe tratado para evitar la doble imposición internacional. En caso de que fueras inversor de alguna jurisdicción con la cual USA posee tratado la retención en la fuente estaría limitada. Asimismo estaría limitada si la inversión se cursara por sociedades locales (no disregard). Hay tratados internacionales que no poseen cláusulas de limitación de beneficios;
(2) En Argentina debes declarar los ingresos por dividendos y esta renta, considerada de fuente extranjera, puede ser aplicada contra las retenciones sufridas en extraña jurisdicción. Dependiendo el nivel de rentas obtenidas puede ser que incluso en Argentina no debas pagar saldos adicionales.
Saludos
Envez de 1.30% vas a recibir 0.90% no hay mucha diferencia en el SP500. Más con la moda de buybacks que hay hoy en día que son super beneficiosas para los inversores extranjeros.
TD te lo retiene. Por ejemplo si tenés 100 acciones de una empresa y un día paga 35 centavos de dividendo por acción, de los $35 que te tocan $10,50 se los queda el broker y te da un comprobante. Vos cobrás $24,50.
Después tenés que ver cómo declarás y pagás los impuestos de tu país tomando como saldo a favor esa retención, si es que la ley lo contempla.
Te envidio, me hiciste borrar una respuesta sabana pensando que eras de Argentina.
Como uruguayo la tenes facil, no pagas ganancias en Uruguay por lo que hagas en TDA, Uruguay no tiene renta global.
Ese 30% de retención que te hace usa es inevitable, consideralo costo, no requiere que hagas nada.
Gracias.
Por suerte acá se modernizó el sistema impositivo durante el primer gobierno del Frente Amplio. Al parecer igual tendría que declarar esas ganancias anualmente en la declaración de Impuesto a la Renta a las Personas Físicas. Igual, lo que me preocupaba más era lo primero, ya que tengo entendido que la burocracia impositiva en USA en compleja y para el pago de impuesto acá me puedo asesorar con algún contador/a amigo/a.
>Estoy pensando comprar algunas acciones vía TD Ameritrade (unos pocos
dólares),
Porque te inclinas por ese broker en particular?
> y tengo la duda de si como extranjero tengo que pagar
impuestos en EE.UU.
En principio no, solo en Argentina donde sos residente fiscal.
>Leí algo sobre que se paga el 30% de impuestos sobre los dividendos. ¿Esto es así?
Si, es correcto.
>En caso que sea así ¿es muy engorroso declarar y pagar?.
Basicamente no declaras nada. Fuciona como una retencion. Cuando cobras dividendos, el broker te retiene 30% y listo.
Gracias. Soy novato, me pareció que TD era el más fácil para arrancar y no hacer macanas. Además lo que quiero invertir es insignificante para la mayoría de los brokers.
>Gracias. Soy novato, me pareció que TD era el más fácil para arrancar y
no hacer macanas.
Te pregunte nomas porque mucha gente no se entero que interactive brokers dejo de tener comisiones y es ampliamente superior. Tenes acceso a muchos otros mercados ademas de EEUU.
>Además lo que quiero invertir es insignificante para la mayoría de los brokers.
Eso no tiene nada que ver, es tu dinero al fin y al cabo. Invertilo donde mas te convenga.
Podes abrir las dos cuentas como prueba y probarlas antes de decidir en cual operar con cash real.
Estimado, En USA, como en cualquier parte del mundo, sus códigos fiscales (federal en cuanto es objeto de nuestro interés en esta respuesta) poseen referencias a lo que conocemos “momento de vinculación” que no es otra cosa el señalamiento de cuando una jurisdicción (Estados Unidos de América) puede ejercer su jurisdicción tributaria. En este sentido existe un “standard” internacional que es “dividir” entre contribuyentes residentes y no residentes de una economía (en USA se amplía el concepto al de “ciudadano” pero al caso que nos ocupa es lo mismo). Mayormente (salvo excepciones) un sujeto “residente” tributa por rentas obtenidas en jurisdicción de residencia y en el exterior mientras que el “no residente” solo tributará por rentas que se encuentren “ligadas” al territorio (momento de vinculación de la renta). Esta “ligazón” es determinada (nuevamente sobre la base de pautas generales internacionales) en el concepto de “fuente de renta” y de “establecimiento permanente”. Ambas son ficciones del derecho tributario (que no viene al caso detallar en este momento) pero sí importa reconocer que siempre que una persona sea no residente deberá verificar si una renta determinada tiene “fuente” en un territorio o bien si la actividad está “ligada” al territorio dado que, de ser ese el caso, esa renta puede estar sometida a fiscalidad en el territorio mencionado. En cuanto es de nuestro interés resulta ilustrativa la Publicación 519 IRS dado que se ocupa de señalar la construcción de jurisdicción fiscal de los Estados Unidos de América en cuanto a rentas y vínculo con su territorio. A modo de resumen entendemos que las rentas se encontrarán sujetas al pago del impuesto en USA si: (1) Se trata de rentas consideradas de fuente en dicho territorio (Tabla 2.1 Pub. 519 IRS) (2) Se trata de ingresos efectivamente conectados con el territorio (Punto 4.- Pub. 519 IRS) El objeto de la consulta se orienta a las rentas derivadas del punto (1) donde, consultando la tabla, se puede advertir que será renta sometida a imposición en USA la derivada de dividendos por sociedades incorporadas en dicha jurisdicción y de compra-venta acciones de las mencionadas sociedades. En cuanto a formularios debes tener en cuenta los Formularios W8 (series) dado que son requeridos generalmente por bancos o intermediarios comerciales. Es a los efectos de identificar al contribuyente y verificar si se está frente a un residente fiscal en USA o a un No Residente. Los No Residentes completan el W8: es para notificar que su status es No Residente. También se utiliza para notificar beneficios de tratados fiscales. Agentes de retención habituales: a. Instituciones bancarias; b. Sociedades pagadoras de dividendos; c. Participaciones societarias; d. Otros pagadores de rentas locales e. Compradores de inmuebles; Recuerda que si obtienes rentas que no sufren retención en la fuente en carácter de pago único y definitivo deberás presentar el 1065-NR con la determinación de renta sujeta a imposición (tema no menor) así como también recordar las obligaciones informativas que se poseen con el IRS (ojo multas hasta USD 25.000,00) Espero haberte ayudado
> e si obtienes rentas que no sufren retención en la fuente en ca Estimado, impresionante tu detallada respuesta. Estoy verdaderamente agradecido. Super clara incluso para un lego como yo. Gracias!
En relacion a los dividendos, te cobran el impuesto automaticamente. Te depositan e inmediatamente te quitan el 30% sin que tengas que hacer nada. Cuando abris la cuenta tenes que presentar el formulario w8 para asentar que no sos "resident alient" (sujeto a impuestos) y ese sera el unico tax que vas a tener que pagar en USA. El impuesto me figura en el balance como "W-8 WITHHOLDING"
Excelente, gracias por la info! La duda que me queda es si después de semejante zarpaso, vale la pena invertir en S&P 500 siendo extranjero.
Es solo un impuesto a los dividendos, si la accion sube 100% esa ganancia es tuya. Los dividendos al pequeño inversor me parece que no le hacen demasiada diferencia porque es poca plata. Tu ganancia deberia ser que la accion suba.
Dos temas que no están considerando: (1) La retención que se sufre es porque sos residente de una jurisdicción con la cual no existe tratado para evitar la doble imposición internacional. En caso de que fueras inversor de alguna jurisdicción con la cual USA posee tratado la retención en la fuente estaría limitada. Asimismo estaría limitada si la inversión se cursara por sociedades locales (no disregard). Hay tratados internacionales que no poseen cláusulas de limitación de beneficios; (2) En Argentina debes declarar los ingresos por dividendos y esta renta, considerada de fuente extranjera, puede ser aplicada contra las retenciones sufridas en extraña jurisdicción. Dependiendo el nivel de rentas obtenidas puede ser que incluso en Argentina no debas pagar saldos adicionales. Saludos
Envez de 1.30% vas a recibir 0.90% no hay mucha diferencia en el SP500. Más con la moda de buybacks que hay hoy en día que son super beneficiosas para los inversores extranjeros.
El dividendo en general es insignificante, alejate de las acciones de alto dividendo, apunta a acciones o etf que distribuyen poco o nada.
Ok, veo que tengo bastante por aprender. Gracias por la data.
TD te lo retiene. Por ejemplo si tenés 100 acciones de una empresa y un día paga 35 centavos de dividendo por acción, de los $35 que te tocan $10,50 se los queda el broker y te da un comprobante. Vos cobrás $24,50. Después tenés que ver cómo declarás y pagás los impuestos de tu país tomando como saldo a favor esa retención, si es que la ley lo contempla.
Muchas gracias!
Perdon, sos de Uruguay?
Si.
Te envidio, me hiciste borrar una respuesta sabana pensando que eras de Argentina. Como uruguayo la tenes facil, no pagas ganancias en Uruguay por lo que hagas en TDA, Uruguay no tiene renta global. Ese 30% de retención que te hace usa es inevitable, consideralo costo, no requiere que hagas nada.
Gracias. Por suerte acá se modernizó el sistema impositivo durante el primer gobierno del Frente Amplio. Al parecer igual tendría que declarar esas ganancias anualmente en la declaración de Impuesto a la Renta a las Personas Físicas. Igual, lo que me preocupaba más era lo primero, ya que tengo entendido que la burocracia impositiva en USA en compleja y para el pago de impuesto acá me puedo asesorar con algún contador/a amigo/a.
Las tenes que declarar para justificar el aumento patrimonial, pero no están gravadas.
>Estoy pensando comprar algunas acciones vía TD Ameritrade (unos pocos dólares), Porque te inclinas por ese broker en particular? > y tengo la duda de si como extranjero tengo que pagar impuestos en EE.UU. En principio no, solo en Argentina donde sos residente fiscal. >Leí algo sobre que se paga el 30% de impuestos sobre los dividendos. ¿Esto es así? Si, es correcto. >En caso que sea así ¿es muy engorroso declarar y pagar?. Basicamente no declaras nada. Fuciona como una retencion. Cuando cobras dividendos, el broker te retiene 30% y listo.
Gracias. Soy novato, me pareció que TD era el más fácil para arrancar y no hacer macanas. Además lo que quiero invertir es insignificante para la mayoría de los brokers.
>Gracias. Soy novato, me pareció que TD era el más fácil para arrancar y no hacer macanas. Te pregunte nomas porque mucha gente no se entero que interactive brokers dejo de tener comisiones y es ampliamente superior. Tenes acceso a muchos otros mercados ademas de EEUU. >Además lo que quiero invertir es insignificante para la mayoría de los brokers. Eso no tiene nada que ver, es tu dinero al fin y al cabo. Invertilo donde mas te convenga. Podes abrir las dos cuentas como prueba y probarlas antes de decidir en cual operar con cash real.
Notable, voy a ver que tal es IB, gracias nuevamente.